Hur du deklarerar dina utländska inkomster i Spanien utan att betala dubbel skatt

Att förstå skatteplikt i Spanien är viktigt för dem som bor eller vistas länge i landet. Lagstiftningen fastställer tydliga kriterier för att avgöra vem som är skattskyldig och vem som måste deklarera alla sina inkomster enligt principen om global inkomst.

Denna situation påverkar särskilt utlänningar som arbetar på distans, får pension eller har investeringar utomlands, vilket ofta leder till frågor om vad man ska deklarera, hur man gör det och hur man undviker dubbelbeskattning.

På Torrevieja Consult har vi i över 25 år hjälpt bosatta och icke-bosatta att följa den spanska skattelagstiftningen. Vårt mål är att förenkla processen och tillämpa dubbelbeskattningsavtalen för att undvika onödiga betalningar.

Skattepliktig bosättning och global inkomst: Vem måste deklarera inkomster?

Om du bor mer än 183 dagar om året i Spanien anses du vara skatterättsligt bosatt, även om du tillbringar en del av året i ditt hemland. Detta gäller även om din närmaste familj bor på spanskt territorium eller om dina ekonomiska intressen finns här.

Att vara skatterättsligt bosatt innebär att du måste deklarera alla dina inkomster i Spanien, oavsett var de genereras. Detta princip om ”världsinkomst” innebär att du måste inkludera alla inkomster som erhållits inom och utanför landet i din deklaration.

Deklarationen görs med hjälp av blankett 100 (IRPF), och du måste omvandla beloppen till euro enligt den officiella växelkursen den dag du erhöll dem.

Vill du veta mer om din bosättningsstatus i Spanien och dess skatteimplikationer? Läs vår fullständiga artikel om bosättning för utlänningar i Spanien för att få reda på alla krav och svar.

Typer av utländska inkomster som måste deklareras

Om du är skatteresident i Spanien måste alla inkomster som erhållits utomlands deklareras till skattemyndigheten. Detta omfattar både inkomster från arbete och kapital, oavsett deras ursprung eller det land där de genereras.

• Löner, pensioner, utdelningar, räntor och vinster från försäljningar utomlands.
• Inkomster från distansarbete för internationella företag.
• Inkomster från egenföretagare med kunder utanför Spanien.
• Hyror för fastigheter belägna i andra länder.
• Utländska pensioner och investeringar, som omfattas av dubbelbeskattningsavtal.

Dubbelbeskattningsavtal i Spanien: undvik att betala två gånger för samma inkomst

För att undvika dubbelbeskattning har Spanien tecknat avtal med mer än 90 länder. Bland dessa finns Sverige, Norge, Finland och Danmark, länder som är centrala för den skandinaviska gemenskapen.

Dessa avtal definierar var olika typer av inkomster ska beskattas. Vissa beskattas endast i bosättningslandet, andra i båda länderna, med möjlighet till avdrag.

Du måste uppvisa ett intyg om skatterättslig hemvist utfärdat av ditt hemland. Detta dokument gör det möjligt att tillämpa avtalet korrekt och undvika dubbla betalningar.

Bor du i Spanien och vill se till att du uppfyller alla dina skattepliktiga skyldigheter utan komplikationer? På Torrevieja Consult erbjuder vi en skatterådgivningstjänst som skyddar dina intressen och ser till att din situation är i ordning gentemot skattemyndigheten.

Avdrag för internationell dubbelbeskattning

Om du redan har betalat skatt i ett annat land kan du dra av den i din spanska deklaration. Avdraget beräknas utifrån den skatt som skulle betalas i Spanien för samma inkomst.

Det avdragsgilla beloppet får inte överstiga det du skulle betala i Spanien för den inkomsten. Om 15 % har innehållits i ditt hemland och 19 % motsvarar i Spanien, betalar du bara skillnaden.

Det är viktigt att spara kvitton och intyg om källskatt. Dessa dokument behövs för att kunna göra avdraget korrekt hos skattemyndigheten.

Formella skyldigheter för deklarationen: blankett 100 och blankett 720

Överväganden för utländska pensioner, utdelningar och hyror

Utländska pensioner behandlas specifikt beroende på deras ursprung. Offentliga pensioner beskattas vanligtvis i det land som beviljar dem, medan privata pensioner beskattas i Spanien.

Utdelningar från utländska aktier ska inkluderas som avkastning på rörligt kapital. Ursprungslandet och den betalda skatten måste anges för att avdraget ska kunna göras.

Inkomster från uthyrning av fastigheter utomlands ska också deklareras. Det är tillåtet att dra av relaterade kostnader, såsom underhåll eller lokala skatter, förutsatt att de kan styrkas.

Om du är svensk och bor i Spanien vet vi att internationell beskattning kan vara komplicerat. Sedan 1996 erbjuder vi rådgivning till den svenska gemenskapen och hjälper till med att deklarera inkomster, tillämpa avtal och undvika dubbelbeskattning.

Vanliga fel och konsekvenser av felaktig deklaration

Många skattebetalare gör fel när de deklarerar sina internationella inkomster, antingen på grund av okunskap eller brist på rådgivning. 

De vanligaste felen är felaktig valutaomräkning, försenad deklaration, felaktig tillämpning av dubbelbeskattningsavtal eller att man helt enkelt utelämnar vissa inkomster som erhållits utomlands.

Konsekvenser av felaktig deklaration enligt den allmänna skattelagen (lag 58/2003)

• Böter på mellan 50 % och 150 % av de icke deklarerade inkomsterna.
• Ökad kontroll tack vare automatisk informationsutbyte mellan länder.
• Risk för inspektioner och tilläggsavgifter från skattemyndigheten.
• Möjlig förlust av skatteförmåner om inkomsterna inte redovisas korrekt.

Det är enklare att deklarera dina utländska inkomster med hjälp av Torrevieja Consult

På Torrevieja Consult har vi sedan 1996 rådgivit skandinaviska medborgare som är bosatta eller inte bosatta i Spanien. Vi känner till de särskilda omständigheterna i din skattesituation och talar ditt språk.

Vårt team är specialiserat på att deklarera utländska inkomster, undvika dubbelbeskattning och lämna in nödvändiga skattedeklarationer. Vi arbetar på ett tydligt, nära och personligt sätt.

Lita på oss för att uppfylla skattemyndighetens krav utan fel eller komplikationer. Kontakta oss idag så hjälper vi dig att deklarera dina inkomster på ett säkert och effektivt sätt.

Vanliga frågor om hur man deklarerar utländska inkomster i Spanien

Vad innebär det att vara skatteresident i Spanien?

Alla personer som vistas mer än 183 dagar per år på spanskt territorium eller som har sin familj eller sina huvudsakliga ekonomiska intressen här anses vara skatteresidenter.

Vilka utländska inkomster måste deklareras?

Alla inkomster: löner, pensioner, utdelningar, hyror, bankräntor eller vinster från försäljning av tillgångar, även om de genereras utanför Spanien.

Hur deklareras inkomster som erhållits i annan valuta?

Beloppen ska omräknas till euro enligt den officiella växelkursen den dag de erhölls.

Vad är global inkomst och hur påverkar det mig?

Systemet för global inkomst innebär att alla inkomster som erhållits inom och utanför landet måste deklareras i Spanien, förutsatt att du är skatterättsligt bosatt där.

Kan jag betala skatt två gånger för samma inkomst?

Nej. Spanien har dubbelbeskattningsavtal med mer än 90 länder som gör det möjligt att dra av skatter som betalats utomlands eller att bara betala skatt i ett av de två länderna.

Vad är formulär 720 och när ska jag lämna in det?

Det är en obligatorisk informationsdeklaration om du äger tillgångar utomlands till ett värde av mer än 50 000 euro. Det inkluderar bankkonton, fastigheter och investeringar.

Hur beskattas utländska pensioner?

Det beror på ursprunget: offentliga pensioner beskattas vanligtvis i det land som beviljar dem, medan privata pensioner deklareras i Spanien.

Vad händer om jag inte deklarerar mina utländska inkomster korrekt?

Du kan få böter på mellan 50 % och 150 % av det icke deklarerade beloppet. Dessutom gör det automatiska informationsutbytet mellan länder det allt svårare att dölja inkomster.