Skatteombudets roll för personer som inte är bosatta i Spanien

Tänk dig att du bestämmer dig för att investera i en fastighet på den spanska kusten, eller att du ärver en fastighet av dina föräldrar i Valencia. Allt verkar enkelt, tills skattemyndigheterna kommer in i bilden. Och det är då du upptäcker att om du inte bor i Spanien av skatteskäl, behöver du ett skatteombud för att hålla dig borta från problem.

Den här artikeln vänder sig till dig som bor utomlands men har anknytning till – och skyldigheter i – Spanien. 

Vi kommer att förklara tydligt i Torrevieja Consult varför denna ”representant” inte är en ren formalitet, utan din bästa allierade för att följa lagen utan några överraskningar. Gör dig bekväm, det här är början på en viktig läsning.

Vad är ett skatteombud och varför behöver jag ett sådant?

Skatteombudet är den person som ansvarar för att agera inför skattemyndigheterna på den utländska medborgarens vägnar. Enkelt uttryckt är det länken till skattemyndigheterna.

För dem som inte bor i Spanien, men har tillgångar eller inkomster här, tar detta ombud hand om alla skatteformaliteter.

Det är inte alltid obligatoriskt att utse dem, men i de flesta fall rekommenderas det för att följa lagen och undvika sanktioner.

När är det obligatoriskt att ha ett fiskalt ombud?

Spansk lag kräver att en representant utses i vissa situationer. Detta gäller t.ex. om du äger fastigheter i Spanien och är bosatt i ett land utan skatteavtal.

Det är också obligatoriskt om du bedriver ekonomisk verksamhet utan fast driftställe, t.ex. om du hyr ut eller säljer en fastighet.

Underlåtenhet att följa reglerna kan leda till böter på upp till 6 000 euro, så representation rekommenderas alltid.

Vad är skillnaden mellan ett skatteombud och ett juridiskt ombud?

• Den legala ställföreträdaren har kapacitet att agera för huvudmannens räkning inom alla områden.
• Skatteombudet är å andra sidan begränsat till skatteförpliktelser, såsom deklarationer, betalningar och kommunikation med skattemyndigheterna.

De två kan sammanfalla i en och samma person, men det är viktigt att skilja på deras roller för att undvika fel i hanteringen.

Huvudfunktioner för skatteombudet i Spanien

Vem kan vara skatterepresentant i Spanien?

Det viktigaste villkoret är att det måste vara en person eller enhet med skatterättslig hemvist i Spanien. Det kan vara en advokat, skatterådgivare eller ett specialiserat företag. 

Utnämningen måste formaliseras skriftligen och officiellt meddelas till Skatteverket. 

Det är inte möjligt att utse sig själv till ombud om man inte har skatterättslig hemvist i landet.

Gemensamma skatteförpliktelser för icke-residenta i Spanien

Personer som inte är bosatta i landet måste deklarera vissa inkomster via blankett 210. Denna blankett omfattar hyror, försäljning av fastigheter eller utdelningar.

De är också föremål för inkomstskatt för utländska medborgare (IRNR), med skattesatser på 19% eller 24% beroende på ursprungsland.

Skandinaviska medborgare beskattas i allmänhet med en reducerad skattesats på 19% tack vare bilaterala avtal.

Vad är blankett 210 och när lämnas den in?

Formulär 210 är det officiella formuläret för att deklarera IRNR. Dess periodicitet beror på vilken typ av inkomst som ska deklareras.

Till exempel, om en fastighet hyrs, är arkiveringen kvartalsvis. Vid en försäljning sker det i god tid efter transaktionen. Blanketten måste lämnas in på spanska och betalning kan ske via autogiro eller genom samarbetande enheter.

Frekventa fall som kräver fiskalt ombud

Några av de vanligaste fallen är: köp och försäljning av fastigheter, uthyrning av bostäder och avkastning på finansiella investeringar. 

Det är också vanligt när det gäller skandinaviska frilansare som erbjuder tjänster i Spanien på tillfällig eller säsongsbaserad basis. Andra scenarier inkluderar utländska företag som utför tillfälliga arbeten på spanskt territorium.

Vad händer om ett fiskalt ombud inte utses när det är obligatoriskt?

Underlåtenhet att tillhandahålla skatterepresentation kan betraktas som ett allvarligt brott. Minimistraffet är 2 000 euro, men kan höjas till 6 000 euro om du är bosatt i ett land som inte har ett avtal om informationsutbyte. 

Utan ett skatteombud finns det dessutom en risk att man inte får några meddelanden och att man blir försenad med viktiga formaliteter.

Frivillig representation ger också fördelar

Även om det inte krävs enligt lag är det en trygghet för den som inte är bosatt i landet att utse ett skatteombud.

Det gör det möjligt att bättre övervaka förändringar i lagstiftningen och undvika misstag som kan leda till påföljder eller felaktiga betalningar. För skandinaviska medborgare är det särskilt värdefullt att ha våra specialiserade rådgivare som talar ditt språk.

Skatteavtal och dubbelbeskattning för skandinaver

Spanien har tecknat avtal med länder som Sverige, Norge, Danmark och Finland för att undvika dubbelbeskattning. 

Tack vare dessa avtal kan inkomster beskattas endast i det land där man har sin skatterättsliga hemvist eller dras av i ett av de två länderna. 

För att kunna tillämpa konventionen måste ett intyg om skatterättslig hemvist från ditt hemland uppvisas.

Hur hjälper Torrevieja Consult den skandinaviska gemenskapen?

Sedan 1996 har Torrevieja Consult gett råd till skandinaviska invånare och icke-residenta om alla deras skatteförpliktelser. 

Byrån erbjuder fullständig skatterepresentation på svenska, norska, engelska och spanska. 

Kulturell närhet, tydlig kommunikation och kunskap om reglerna gör vår tjänst till ett effektivt och pålitligt alternativ.

Finanspolitisk sinnesfrid i Spanien med stöd av Torrevieja Consult

På Torrevieja Consult förstår vi hur komplicerat det kan vara för en utlänning att hantera sina skatter i ett annat land. 

Det är därför vi erbjuder en professionell, flerspråkig skatterepresentationstjänst som är specialiserad på den skandinaviska gemenskapen. 

Kontakta vårt team och lämna inlämningen av formulär 210 och fullgörandet av alla dina skatteförpliktelser i professionella och högt kvalificerade händer.

Vanliga frågor om det fiskala ombudet

Är jag skyldig att ha en skatterepresentant om jag hyr en fastighet i Spanien?

Ja, om du inte är skattemässigt bosatt i Spanien och har inkomster från uthyrning av en fastighet är du skyldig att utse ett skatteombud. Detta kommer att vara din kontakt med den spanska skattemyndigheten. 

Det är ett lagkrav för att säkerställa korrekt efterlevnad av skattereglerna. Att inte ha en sådan kan leda till påföljder och administrativa problem.

Kan ett utländskt företag vara sitt eget skatteombud?

Nej. Ett utländskt företag kan inte agera som sitt eget skatteombud om det inte har skatterättslig hemvist i Spanien. Ombudet måste vara en fysisk eller juridisk person med skatterättslig hemvist på spanskt territorium. Dess funktion är att vara mellanhand med skattemyndigheterna för den utländska personens räkning. På så sätt säkerställs en korrekt skattehantering inom ramen för den spanska lagstiftningen.

Vilka dokument behöver jag för att utse en skatterepresentant?

För att utse ett skatteombud räcker det med en fullmakt eller ett skriftligt bemyndigande som uppfyller de rättsliga kraven. Detta dokument måste tydligt identifiera båda parter och deras ansvarsområden. Den kan undertecknas av en notarie i bosättningslandet eller i Spanien. Det måste lämnas in till skattemyndigheterna inom den relevanta lagstadgade tidsfristen.

Vad händer om jag inte informerar skattemyndigheterna om att jag har utsett ett ombud?

Det är obligatoriskt att formellt underrätta Skatteverket om att ett skatteombud har utsetts. Underlåtenhet att göra detta kan leda till ekonomiska påföljder och att vissa formaliteter ogiltigförklaras. Det kan också innebära att skattemyndigheterna anser att du inte fullgör dina skatteförpliktelser. Genom att rapportera korrekt undviker du komplikationer och säkerställer att du följer reglerna.

Kan en skandinavisk medborgare få en rådgivare som talar hans eller hennes språk?

Ja, på Torrevieja Consult erbjuder vi personlig uppmärksamhet på svenska, norska och engelska för att du ska känna dig bekväm och förstådd. Vårt team är specialiserat på att ge råd till skandinaviska medborgare som bor eller investerar i Spanien. Vi talar ditt språk och känner till din kultur. Därför kan vi erbjuda en nära och tydlig upplevelse utan språkbarriärer.

Vilken inkomst gör det obligatoriskt att lämna in blankett 210?

Blankett 210 måste lämnas in för inkomster som erhållits i Spanien av utländska personer, t.ex. hyror, fastighetsförsäljning, pensioner, utdelningar och räntor. Varje typ av inkomst är föremål för en specifik källskatt eller beskattning. Denna blankett gör det möjligt att betala motsvarande skatt. Det är viktigt att följa de spanska skattereglerna.

Hur ofta ska blankett 210 lämnas in?

Frekvensen beror på typen av inkomst. När det gäller uthyrning lämnas den in kvartalsvis inom månaden efter varje kalenderkvartal. När det gäller försäljning av fastigheter rapporteras det bara en gång efter transaktionen. Andra inkomster, t.ex. utdelningar eller räntor, har särskilda tidsfrister. En bra rådgivare hjälper dig att följa reglerna i tid.