Allt om arvs- och gåvoskatt i Spanien

Att förstå skatt på arv och gåvor i Spanien är avgörande för både fast boende och icke-residenta som äger tillgångar i landet. Reglerna varierar beroende på region, arvingens relation till den avlidne och om fastighet, pengar eller andra tillgångar är en del av arvet.

På Torrevieja Consult hjälper vi skandinaver att navigera genom skatte- och deklarationsprocesser i Spanien, inklusive fastighetsskatt och förmögenhetsskatt. I denna guide går vi igenom allt du behöver veta om arvsskatt och gåvoskatt i Spanien, hur skatterna beräknas och vilka undantag som kan gälla.

Hur fungerar arvsskatt och gåvoskatt i Spanien?

I Spanien finns både arvsskatt och gåvoskatt, till skillnad från Sverige där dessa skatter har avskaffats. Skattesatsen varierar beroende på region och arvingens relation till den avlidne. Generellt gäller:

• När tillgångar är belägna i Spanien, måste de beskattas där, även om arvtagaren bor i ett annat land.
• Om arvingar bor i Spanien permanent, beskattas de även för arv som kommer från utlandet.
• Gåvoskatt gäller vid överföring av fastighet, pengar eller andra tillgångar under en persons livstid.

Varje autonom region i Spanien har rätt att reglera skatterna och ofta finns skatterabatter på upp till 99 %, vilket innebär att skatten i praktiken kan vara mycket låg eller till och med symbolisk.

Skiljer sig arvsskatt mellan olika regioner?

Ja, arvsskatten varierar kraftigt mellan olika regioner i Spanien. Vissa har infört betydande skatterabatter medan andra fortfarande har höga skattesatser. Exempel:Eftersom skattesystemet ändras regelbundet, är det viktigt att ta reda på de aktuella reglerna i den region där fastigheten eller arvet finns.

Vem betalar arvsskatt i Spanien?

Hur mycket skatt som betalas beror på vem som ärver och vilken relation de har till den avlidne. Skattesatserna delas in i olika grupper:

• Grupp 1: Barn under 21 år – Lägre skatt och större avdrag.
• Grupp 2: Barn över 21 år, makar, barnbarn och föräldrar – Många regioner ger generösa avdrag.
• Grupp 3: Syskon, farbröder, mostrar, svärföräldrar – Betalar en högre skattesats.
• Grupp 4: Kusiner, vänner och affärspartners – Högsta skattenivån, inga avdrag.

Skattesatserna varierar från 7,65 % upp till 34 %, beroende på arvets storlek och mottagarens relation.

Vilka skatter gäller för fastigheter i arv och gåva?

Om en fastighet är en del av arvet eller en gåva, finns det flera skatter att ta hänsyn till:

1. Arvsskatt eller gåvoskatt – Beroende på region kan det finnas höga eller låga skatter.
2. Kapitalvinstskatt – Om arvingar säljer fastigheten kan en reavinstskatt tillkomma.
3. Fastighetsskatt (IBI) – Betalas årligen av den som äger fastigheten.
4. Förmögenhetsskatt – Kan gälla för högt värderade fastigheter.

Vid fastighetsarv är det viktigt att deklarera arvet korrekt och registrera det i fastighetsregistret.

När och hur betalas arvsskatten?

• Tidsram: Skatten måste betalas inom 6 månader från dödsdatumet. En förlängning kan begäras inom de första fem månaderna.
• Var betalas den? Hos spanska skattemyndigheten (Agencia Tributaria) eller regionala skattekontor.
• Hur betalas den? Genom att fylla i formulär 650 (för arv) eller 651 (för gåvor).

Om skatten inte betalas i tid kan ränta och böter tillkomma.

Så minskar du arvsskatten i Spanien

Det finns flera lagliga sätt att minska arvsskatten, men det beror på relationen till den avlidne, arvets värde och den autonoma regionens regler. Här är de mest effektiva strategierna:

1. Utnyttja regionala skatteavdrag

Varje autonom region har egna regler, och i vissa områden kan arvsskatten minskas med upp till 99 %. Exempel:

• Madrid och Andalusien: Ger 99 % skatterabatt för makar, barn och barnbarn.
• Katalonien: Erbjuder avdrag på 99 % upp till 100 000 €.
• Valencia: Har ett grundavdrag på 100 000 € per arvinge.

2. Planera arv i förväg genom att överföra tillgångar medan man lever

Gåvor beskattas på liknande sätt som arv, men i vissa regioner är gåvoskatten lägre än arvsskatten. Exempel:

• I Madrid är skatten nästan 0 % för närstående.
• I Katalonien finns en fast skattesats på 5–9 % för gåvor under 200 000 €.

Genom att gradvis ge bort tillgångar kan man minska den totala skattebördan.

3. Skriva testamente i Spanien för att undvika skattemässiga komplikationer

Ett spanskt testamente kan:

• Förhindra dubbelsbeskattning om arvet även omfattas av skatter i Sverige.
• Säkerställa att arvtagarna får tillgång till skatterabatter i rätt region.
• Minska administrativa kostnader och skattetillägg vid sen deklaration.

4. Fördelning av arv för att minska skattesatsen

Spaniens arvsskatt är progressiv, vilket betyder att ju större arv en person får, desto högre skattesats gäller. Exempel:

• För arv upp till 7 993 € är skatten endast 7,65 %.
• För arv över 797 555 € är skatten 34 %.

Genom att fördela arvet mellan flera arvingar kan den genomsnittliga skattesatsen hållas låg.

5. Dra nytta av internationella skatteavtal

Spanien och Sverige har inget dubbelskatteavtal för arvsskatt, men genom att bosätta sig i rätt region eller använda EU:s skatteprinciper kan man minska skattebördan.

• Arvingar bosatta i ett EU-land kan välja att beskattas enligt spanska nationella regler eller regionens regler, vilket kan ge lägre skatt.
• Genom att konsultera en expert kan man optimera deklarationen för att undvika onödig beskattning.

Slutsats

Att hantera arvsskatt och gåvoskatt i Spanien kan vara komplext, särskilt för icke-residenta. Med rätt planering och kunskap kan många kostnader minimeras eller undvikas helt.

Hos Torrevieja Consult erbjuder vi expertrådgivning för att säkerställa att du följer spanska skatteregler samtidigt som du optimerar din deklaration och undviker onödiga avgifter.

Kontakta oss idag

Vanliga frågor om skatt på arv i Spanien