En person bosatt i Spanien får ett arv från utlandet, hur går jag vidare?

Att ta emot ett arv från utlandet kan vid första anblicken verka lyckosamt. Men när du är skattemässigt bosatt i Spanien åtföljs denna situation av en uppsättning juridiska och skattemässiga skyldigheter som du bör vara medveten om. 

Många blir förvånade när de upptäcker att de måste deklarera ärvda tillgångar, även om de finns i ett annat land.

På Torrevieja Consult vi vet att dessa förfaranden kan vara förvirrande, särskilt för dem som inte känner till det spanska skattesystemet. 

Det är därför vi har sammanställt denna tydliga och praktiska guide för att besvara de vanligaste frågorna och hjälpa dig att agera med självförtroende redan från början.

Skatteplikt för en person bosatt i Spanien som ärver från utlandet

När en person bosatt i Spanien får ett arv från utlandet måste han eller hon betala skatt på alla ärvda tillgångar, oavsett var de finns. Detta beror på den personliga skyldighet som fastställs i lagen om arvs- och gåvoskatt.

Denna skyldighet gäller för all ärvd egendom, rättighet eller belopp, oavsett var den är belägen. Det avgörande kriteriet är arvingens skatterättsliga hemvist vid tidpunkten för den avlidnes död.

En skatteresident är en person som har bott i Spanien i mer än 183 dagar per år eller som har sitt centrum för vitala eller ekonomiska intressen i Spanien. Villkoret ”skatteresident” gör det obligatoriskt att deklarera hela arvet.

Dubbelbeskattningsavtal: hur undviker man att betala två gånger för ett arv?

Ett av de största problemen när man ärver från utlandet är dubbelbeskattning: att man betalar skatt i båda länderna. Detta är vanligt när ursprungslandet också beskattar arvet.

Lösningen ligger i ”avdraget för internationell dubbelbeskattning”, som gör det möjligt att dra av den skatt som betalats utomlands från det belopp som ska betalas i Spanien. Detta avdrag regleras i artikel 23 i lagen  arvsskatt.om

För att kunna tillämpa den är det nödvändigt att styrka betalningen utomlands med hjälp av officiella verifikationer och att följa vissa beräkningar som fastställs i lag. Detta kräver precision och särskilda tidsfrister.

Fall med en konvention om successionsordning: Frankrike, Grekland och Sverige

Dokumentation som krävs för att tillämpa avdraget för dubbelbeskattning

För att få dra av den skatt som betalats utomlands måste ett betalningsbevis och ett officiellt dokument från den utländska skattemyndigheten lämnas in. Båda måste bevisa att betalningen är effektiv.

Det räcker inte med ett privat kvitto eller ett bankdokument, utan det måste godkännas av den spanska skattemyndigheten. Om det inte presenteras på rätt sätt kan avdraget nekas.

Om dubbel skatt har betalats och detta avdrag inte har gjorts är det möjligt att ansöka om återbetalning av skatt i Spanien innan preskriptionstiden löper ut. Denna period är vanligtvis fyra år.

Tidsfrister och formella skyldigheter för personer bosatta i Spanien

Arvsskattedeklarationen måste lämnas in inom sex månader efter dödsfallet. En förlängning med ytterligare sex månader kan begäras om det är motiverat.

Om arvet omfattar tillgångar eller rättigheter utomlands som överstiger vissa värden måste blankett 720 lämnas in. Detta är obligatoriskt och medför påföljder om det utelämnas.

Formulär 720 måste lämnas in mellan januari och mars året efter det år då tillgångarna förvärvades. Det är en informativ deklaration, inte en likvidationsdeklaration.

Andra skatter som kan bli aktuella vid ett utländskt arv

Om arvet omfattar stadsfastigheter belägna i Spanien ska även Plusvalia Municipal betalas. Denna skatt tas ut på ökningen av markens värde.

Dessutom kan kapitalvinster behöva deklareras i IRPF om arvet ger upphov till kapitalvinster. Även om ISD täcker denna vinst finns det fall där IRPF tillämpas.

Det är viktigt att studera varje enskilt fall för att avgöra om dessa ytterligare skatter är tillämpliga. Torrevieja Consults specialiserade skatteplanering hjälper till att undvika överraskningar.

Lagstiftning som är tillämplig på internationellt arv

Internationell privaträtt reglerar vilka lagar som ska gälla när flera länder är inblandade i ett arv. Detta sker när den avlidne, tillgångarna och arvingen befinner sig i olika länder.

I EU gör arvsförordningen det möjligt för testatorn att välja vilken lag som ska tillämpas på hans eller hennes arv. Vad innebär detta konkret? Större rättssäkerhet för utlänningar som är bosatta i Spanien.

Vilka regler som är tillämpliga beror på i vilket land den avlidne bor, var tillgångarna finns och var arvingen är bosatt. Därför måste varje arv analyseras individuellt och ingående.

Den slutliga rekommendationen: professionell och sakkunnig rådgivning

Hantering av internationella arv kräver juridisk och skattemässig expertis. Varje fall kan innebära olika regler, tidsfrister och dokumentation.

En specialiserad rådgivare hjälper dig att fastställa din skatterättsliga hemvist, tillämpa avdrag på rätt sätt och lämna in nödvändiga blanketter. På så sätt kan du undvika misstag och påföljder.

Torrevieja Consult erbjuder en specialiserad tjänst för utländska invånare i Spanien, med uppmärksamhet på svenska, engelska och spanska. Erfarenheten, den vänliga servicen och den omfattande kunskapen hos våra yrkesverksamma gör skillnaden.

Torrevieja Consult: Advokater specialiserade på internationella arvsfrågor för personer bosatta i Spanien

På Torrevieja Consult förstår vi nyanserna i att ta emot ett arv från utlandet medan du är bosatt i Spanien. Vår specialisering gör att vi kan erbjuda effektiva lösningar.

Sedan 1996 har vi hjälpt personer bosatta i Spanien och Skandinavien att följa de spanska reglerna och undvika fel och dubbelbeskattning. Erfarenhet och mer än 3.500 nöjda kunder stöder oss.

Kontakta oss för att få personlig uppmärksamhet på ditt språk och lösa alla dina tvivel med klarhet. Vi är här för att hjälpa dig.

Vanliga frågor om en person bosatt i Spanien som får ett arv från utlandet

Måste jag i Spanien deklarera ett arv som jag fått från mitt ursprungsland?

Ja, om du är skatteresident i Spanien måste du deklarera hela det mottagna arvet, även om tillgångarna finns utomlands. Detta inkluderar bankkonton, fastigheter, investeringar eller andra tillgångar som finns utanför Spanien.

Skatteskulden baseras på principen om världsomspännande beskattning för personer med skatterättslig hemvist i Spanien.

Vad händer om jag redan har betalat skatten utomlands?

Du kan tillämpa ett internationellt dubbelbeskattningsavdrag för att undvika att bli beskattad två gånger för samma sak. Det är nödvändigt att tillhandahålla officiell dokumentation som visar att skatten har betalats i ursprungslandet.

Detta avdrag görs i den spanska arvsskatten och måste motiveras. Syftet är att kompensera för den skattebörda som redan bärs i ett annat land.

Vad är blankett 720 och när måste jag lämna in den?

Detta är en obligatorisk informationsdeklaration om tillgångar som finns i utlandet: konton, värdepapper och fastigheter. Du måste lämna in den om värdet överstiger 50 000 euro i något av de tre tillgångsblocken.

Den vanliga tidsfristen för inlämning är mellan den 1 januari och den 31 mars varje år. Underlåtenhet att lämna in kan leda till påföljder, så det är viktigt att göra det på rätt sätt.

Gäller Plusvalia Municipal även för utländska arv?

Nej. Denna skatt gäller endast om arvet omfattar stadsfastigheter på spanskt territorium. 

Om du t.ex. ärver en lägenhet i Spanien måste du betala denna skatt till motsvarande stadshus. 

Fastigheter som är belägna utomlands omfattas däremot inte av denna skyldighet. Reavinstskatten beräknas på värdeökningen på den urbana marken sedan den senaste överlåtelsen.

Kan jag välja vilken lag som ska gälla för mitt arv om jag är utlänning i Spanien?

Ja, enligt EU:s arvsförordning kan utlänningar med hemvist i landet välja lagen i det land där de är medborgare.

Du bör tydligt ange detta val i ditt testamente eller annan giltig handling.

Detta gör att du kan undvika att spansk lag automatiskt tillämpas på ditt arv. Det är särskilt användbart om du vill att arvsreglerna i ditt ursprungsland ska gälla.

Finns det någon tidsfrist för att deklarera arv i Spanien?

Ja, den allmänna tidsfristen är sex månader efter det att den person som lämnar arvet har avlidit.

Du kan dock ansöka om en förlängning med ytterligare sex månader inom den första perioden. Under denna tid måste motsvarande arvsskatt betalas. Om du överskrider tidsfristen utan att lämna in skattedeklarationen kan det leda till tilläggsavgifter och dröjsmålsränta.

Erbjuder Torrevieja Consult vård på svenska eller engelska?

Ja, vårt team är berett att hjälpa dig på svenska, engelska och spanska, beroende på vilket språk du föredrar. Vi är specialiserade på att följa med utländska medborgare som är bosatta eller investerar i Spanien. 

Vårt flerspråkiga arbetssätt säkerställer en tydlig, korrekt och nära kommunikation. Vi vill att du ska känna dig trygg och välinformerad i varje steg av processen.