Residente en España recibe herencia del extranjero, ¿cómo se procede?

Recibir una herencia desde el extranjero puede parecer, en un primer momento, una suerte. Sin embargo, cuando uno reside fiscalmente en España, esta situación viene acompañada de un conjunto de obligaciones legales y fiscales que conviene conocer bien. 

Muchas personas se sorprenden al descubrir que deben declarar bienes heredados, incluso si están en otro país.

En Torrevieja Consult sabemos que estos trámites pueden resultar confusos, especialmente para quienes no están familiarizados con el sistema tributario español. 

Por eso, hemos preparado esta guía clara y práctica que responde a las dudas más comunes y te ayuda a actuar con seguridad desde el primer instante.

Obligaciones fiscales del residente en España que hereda del extranjero

Cuando un residente en España recibe una herencia del extranjero, debe tributar por todos los bienes heredados, estén donde estén. Esto se debe a la obligación personal establecida por la Ley del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.

Esta obligación afecta a cualquier bien, derecho o importe heredado, sin importar su localización. El criterio determinante es la residencia fiscal del heredero en el momento del fallecimiento del causante.

Se considera residente fiscal a quien haya vivido en España más de 183 días al año o tenga en el país su centro de intereses vitales o económicos. La condición de “residente fiscal” obliga a declarar toda la herencia.

Convenios de doble imposición: ¿cómo evitan pagar dos veces por una herencia?

Uno de los principales problemas al heredar desde el extranjero es la doble imposición: pagar impuestos en ambos países. Esto es común cuando el país de origen también grava la herencia.

La solución está en la «deducción por doble imposición internacional«, que permite restar el impuesto pagado fuera del importe a abonar en España. Esta deducción está regulada por el artículo 23 de la Ley del Impuesto sobre Sucesiones.

Para aplicarla, es necesario acreditar el pago en el extranjero mediante justificantes oficiales y respetar ciertos cálculos establecidos por la ley. Esta gestión requiere precisión y plazos concretos.

Casos con convenio en materia de sucesiones: Francia, Grecia y Suecia

Documentación necesaria para aplicar la deducción por doble imposición

Para deducir el impuesto pagado en el extranjero se debe presentar el justificante de pago y un documento oficial de la administración tributaria extranjera. Ambos deben demostrar la efectividad del abono.

No basta con un recibo privado o un documento bancario, debe acreditarse ante la Agencia Tributaria española. Si no se presenta correctamente, puede denegarse la deducción.

Si se pagó doblemente y no se aplicó esta deducción, es posible solicitar una devolución del impuesto en España antes de que prescriba el derecho. Este plazo suele ser de cuatro años.

Plazos y obligaciones formales para residentes en España

La declaración del Impuesto sobre Sucesiones debe realizarse en los seis meses siguientes al fallecimiento. Se puede pedir una prórroga de otros seis meses si se justifica.

Si la herencia incluye bienes o derechos en el extranjero por encima de ciertos valores, hay que presentar el Modelo 720. Este es obligatorio y conlleva sanciones si se omite.

El Modelo 720 debe presentarse entre enero y marzo del año siguiente al de adquisición de los bienes. Se trata de una declaración informativa, no liquidativa.

Otros impuestos que pueden intervenir en una herencia extranjera

Si la herencia incluye bienes inmuebles urbanos situados en España, también se paga la Plusvalía Municipal. Este tributo grava el incremento de valor del suelo.

Además, podría haber que declarar ganancia patrimonial en el IRPF si la herencia genera plusvalías. Aunque el ISD cubre esta ganancia, hay casos en que se aplica IRPF.

Es imprescindible estudiar cada caso para determinar si estos impuestos adicionales son aplicables. La planificación fiscal especializada de Torrevieja Consult ayuda a evitar sorpresas.

Legislación aplicable a las herencias internacionales

El Derecho Internacional Privado regula qué leyes se aplican cuando intervienen varios países en una herencia. Esto ocurre cuando el fallecido, los bienes y el heredero están en distintos países.

En la Unión Europea, el Reglamento de Sucesiones permite al testador elegir la legislación aplicable a su herencia. ¿Qué significa a fines concretos? Mayor seguridad jurídica a los extranjeros residentes en España.

Las normas aplicables dependerán del país del fallecido, el lugar de los bienes y la residencia del heredero. Por eso, cada herencia debe analizarse de forma personalizada y exhaustiva.

La recomendación final: asesoramiento profesional y especializado

La gestión de herencias internacionales requiere experiencia legal y fiscal. Cada caso puede implicar normativas, plazos y documentación distinta.

Un asesor especializado ayuda a determinar la residencia fiscal, aplicar correctamente las deducciones y presentar los modelos necesarios. Y, por consecuencia, puedes evitar errores y sanciones.

Torrevieja Consult ofrece un servicio especializado para extranjeros residentes en España, con atención en sueco, inglés y español. La experiencia, el trato cercano y el amplio conocimiento de nuestros profesionales marcan la diferencia.

Torrevieja Consult: Abogados especializados en herencias internacionales para residentes en España

En Torrevieja Consult entendemos los matices que implica recibir una herencia desde el extranjero siendo residente en España. Nuestra especialización nos permite ofrecer soluciones efectivas.

Desde 1996, ayudamos a residentes nacionales y residentes de la comunidad escandinava a cumplir la normativa española, evitando errores y duplicidades fiscales. La experiencia y más de 3.500 clientes satisfechos nos respaldan.

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Preguntas frecuentes sobre residente en España que recibe una herencia desde el extranjero

¿Debo declarar en España una herencia recibida desde mi país de origen?

Sí. Si usted es residente fiscal en España, debe declarar íntegramente la herencia recibida, aunque los bienes estén en el extranjero. Esto incluye cuentas bancarias, inmuebles, inversiones u otros activos ubicados fuera de España.

La obligación de tributar se basa en el principio de tributación mundial para residentes fiscales españoles.

¿Qué pasa si ya he pagado el impuesto en el extranjero?

Puede aplicar una deducción por doble imposición internacional para evitar tributar dos veces por lo mismo. Es necesario aportar documentación oficial que acredite el pago del impuesto en el país de origen.

Esta deducción se realiza en el Impuesto de Sucesiones español y debe estar debidamente justificada. El objetivo es compensar la carga fiscal ya soportada en otro país.

¿Qué es el Modelo 720 y cuándo debo presentarlo?

Es una declaración informativa obligatoria sobre bienes situados en el extranjero: cuentas, valores e inmuebles. Debe presentarlo si el valor supera los 50.000 euros en alguno de los tres bloques de activos.

El plazo habitual de presentación es entre el 1 de enero y el 31 de marzo de cada año. No presentarlo puede acarrear sanciones, por lo que es clave hacerlo correctamente.

¿La Plusvalía Municipal se aplica también a herencias extranjeras?

No. Este impuesto solo se aplica si la herencia incluye bienes inmuebles urbanos en territorio español. 

Por ejemplo, si hereda un piso en España, sí deberá liquidar este tributo ante el ayuntamiento correspondiente. 

En cambio, inmuebles situados en el extranjero no generan esta obligación. La Plusvalía se calcula sobre el aumento de valor del terreno urbano desde la última transmisión.

¿Puedo elegir la ley que rija mi herencia si soy extranjero en España?

Sí. El Reglamento Europeo de Sucesiones permite que los extranjeros residentes elijan la ley de su nacionalidad.

Debe expresar esta elección claramente en su testamento u otro documento válido.

Esto le permite evitar la aplicación automática de la ley española en su sucesión. Es especialmente útil si desea que se apliquen las normas sucesorias de su país de origen.

¿Hay un plazo para declarar la herencia en España?

Sí. El plazo general es de seis meses desde el fallecimiento de la persona que deja la herencia.

No obstante, puede solicitar una prórroga por otros seis meses dentro del plazo inicial. Durante este tiempo, debe liquidarse el Impuesto de Sucesiones correspondiente. Superar el plazo sin declarar puede generar recargos e intereses de demora.

¿Torrevieja Consult ofrece atención en sueco o inglés?

Sí. Nuestro equipo está preparado para atenderle en sueco, inglés y español, según su idioma preferido. Nos especializamos en acompañar a ciudadanos extranjeros que residen o invierten en España. 

Nuestro enfoque multilingüe garantiza una comunicación clara, precisa y cercana. Queremos que se sienta seguro y bien asesorado en cada paso del proceso.