¿Qué significa la nueva regla de España sobre pagos con tarjeta superiores a 25.000 € para ti?
En un entorno financiero cada vez más digitalizado, la Agencia Tributaria ha dado un paso importante hacia un mayor control y transparencia en el uso de tarjetas y medios electrónicos de pago. A partir de 2026, los movimientos relevantes con tarjeta pasarán a formar parte de un sistema de supervisión más avanzado y automatizado. Este cambio puede generar dudas, especialmente si resides en España, si gestionas ingresos desde el extranjero o si combinas ambos mundos. Por eso es imprescindible entender cómo funciona esta nueva normativa, a quién afecta y qué implicaciones puede tener en tu planificación fiscal y en tu día a día. En Torrevieja Consult lo explicamos sin rodeos.Un cambio relevante en el control fiscal de tarjetas
A partir de 2026, Hacienda controlará los pagos con tarjeta que superen los 25.000 euros anuales. Esta medida afecta a residentes y no residentes. La normativa no implica una acción directa por parte del usuario. Serán los bancos y emisores quienes comuniquen los movimientos a la Agencia Tributaria. ¿Por qué sucede? Este control forma parte de una estrategia más amplia para prevenir la evasión fiscal y aumentar la transparencia en las transacciones digitales de alto valor.¿A quién afecta la nueva normativa de tarjetas?
El cambio se aplica a todas las tarjetas, tanto personales como profesionales, emitidas por entidades financieras en España o utilizadas en el país. ¿Y con las plataformas? Si usas plataformas como Bizum o PayPal, también estás dentro del alcance de esta regulación si superas el umbral anual establecido. La normativa está diseñada para mejorar el control bancario en España sobre grandes movimientos y prevenir el uso indebido de medios electrónicos de pago.Datos que Hacienda recibirá sobre tus tarjetas
Para hacer más transparente el uso de medios electrónicos de pago, los bancos enviarán a Hacienda un informe detallado sobre tus tarjetas si superas el umbral anual de 25.000 €. No tendrás que presentar ninguna declaración adicional, pero es importante saber qué información se registrará y cómo puede influir en tu situación fiscal.La Agencia Tributaria recibirá datos como
- Número de la tarjeta y su vinculación con tus cuentas bancarias.
- Identificación del titular, incluyendo información básica necesaria para vincular la tarjeta contigo.
- Totales anuales de cargos y abonos, diferenciando los movimientos según su naturaleza.
- Detalle de ciertos pagos, especialmente aquellos considerados relevantes por importe o tipo de comercio.
- Terminales de venta (TPV) utilizados, permitiendo conocer dónde se realizan las operaciones.
- Número de comercio asociado a los pagos realizados, lo que mejora el seguimiento de las transacciones.
Diferencias entre particulares y profesionales
| Aspecto | Particulares | Autónomos y Pymes |
| Aplicación del umbral | El límite de 25.000 € se aplica por tarjeta individual. | No existe umbral: todos los cobros con tarjeta deben ser informados. |
| Obligación de reporte | Si ninguna tarjeta supera los 25.000 €, no se comunican datos adicionales a Hacienda. | Se reporta toda la actividad con tarjeta, independientemente del importe. |
| Nivel de control fiscal | Control estándar centrado en movimientos de alto valor. | Control intensificado sobre la actividad económica y los cobros recurrentes. |
| Impacto administrativo | Sin cambios en la gestión diaria del usuario. | Mayor carga administrativa y fiscal, ya que aumenta la supervisión de ingresos. |
| Tipo de operaciones relevantes | Gasto personal elevado o compras puntuales. | Ventas, servicios y cobros habituales relacionados con la actividad profesional. |
Relevancia para extranjeros con residencia fiscal en España
La normativa afecta también a los suecos residentes fiscales en España, que usen tarjetas emitidas dentro o fuera del país. Aunque vivas en España temporalmente, si realizas pagos superiores al límite, podría iniciarse un seguimiento fiscal. Esto se enmarca en un esfuerzo del gobierno español por aumentar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de los suecos y otros extranjeros residentes en el país.Declaración de ingresos y gasto anual con tarjetas
La nueva normativa permite a Hacienda contrastar tus movimientos con tarjeta con la información que declaras cada año. Si resides fiscalmente en España —o tienes cuentas y tarjetas vinculadas al país— es importante entender cómo se realiza este cruce de datos para evitar sorpresas o requerimientos posteriores. Hacienda podrá revisar y comparar:- El gasto anual realizado con tus tarjetas en España, independientemente del tipo de comercio o servicio.
- Las compras efectuadas desde el extranjero, siempre que estén vinculadas a tarjetas o cuentas españolas.
- El volumen total de cargos y abonos, para verificar coherencia con tus ingresos declarados.
- Movimientos que resulten inconsistentes, como gastos elevados sin ingresos que los respalden.
- Ingresos o abonos no justificados, que podrían generar una solicitud de información adicional.
